도서소개

세법의 골격을 그대로 유지하면서 법률적인 지식이 부족한 독자들도 이를 스스로 이해할 수 있도록 최대한 쉽게 기술했다. 세법의 내용을 일목요연하게 학습할 수 있도록 가급적 표와 그림을 많이 사용함으로서 독자들의 이해도를 높이고자 했다. 각 항목별 내용의 중요도를 5단계로 표시하여 학습강도의 강약을 조절할 수 있도록 하였다. 중요한 세법 개념들을 사례를 통하여 설명함으로써, 독자들이 짧은 시간에 세법내용을 정확하게 이해하는데 도움을 주고자 하였다.

목차

Part 1 소득세법 - 이론편 CHAPTER 01 1. 소득세의 특징 · 3 1.1 과세방법 3 1.2 원천징수제도 5 1.3 신고납부제도 7 2. 납세의무자와 과세대상 · 8 2.1 납세의무자 8 2.2 과세대상 10 2.3 납세의무의 특례 11 3. 납세지 · 11 3.1 개 요 11 3.2 납세지의 지정 12 3.3 납세지의 변경 12 4. 종합소득세의 계산구조 · 13 4.1 종합소득금액 13 4.2 종합소득과세표준 및 자진납부세액 1 총 칙 CHAPTER 02 1. 이자소득 · 15 1.1 이자소득의 범위 15 1.2 이자소득의 수입시기 21 2. 배당소득 · 23 2.1 배당소득의 범위 23 2.2 배당소득의 수입시기 26 3. 금융소득의 과세체계 · 27 3.1 금융소득의 구분 27 3.2 금융소득의 과세방법 29 3.3 배당소득에 대한 이중과세의 조정 30 이자소득과 배당소득 CHAPTER 03 1. 사업소득의 범위 · 40 1.1 과세가 제외되는 사업소득 40 1.2 비과세되는 사업소득 41 2. 사업소득금액의 계산 · 43 2.1 개 요 43 2.2 총수입금액 43 2.3 필요경비 46 2.4 각사업연도소득금액과 사업소득금액의 비교 48 3. 부동산임대업에서 발생한 사업소득 · 55 3.1 부동산임대사업소득의 범위 55 3.2 부동산임대사업소득의 계산 56 4. 사업소득의 수입시기 · 60 5. 사업소득과 관련된 기타사항 · 62 5.1 사업소득의 원천징수 62 5.2 기준경비율제도 62 5.3 사업자의 현황신고 64 5.4 사업용계좌의 개설 64 사업소득 CHAPTER 04 1. 근로소득 · 65 1.1 근로소득의 범위 65 1.2 비과세인 근로소득 68 1.3 근로소득금액의 계산 71 1.4 근로소득의 귀속시기 72 1.5 근로소득의 과세방법 73 2. 연금소득 · 78 2.1 개 요 78 2.2 연금소득금액의 계산 79 2.3 연금소득의 과세방법 87 2.4 연금소득의 귀속시기 88 3. 기타소득 · 90 3.1 기타소득의 범위 90 3.2 비과세인 기타소득 92 3.3 분리과세인 기타소득 93 3.4 기타소득금액의 계산 94 3.5 기타소득의 과세방법 95 3.6 기타소득의 귀속시기 95 근로소득·연금소득 및 기타소득 CHAPTER 05 1. 부당행위계산의 부인 · 99 1.1 의 의 99 1.2 법인세법과의 차이점 99 2. 공동사업의 소득금액의 계산 · 100 2.1 공동사업의 소득금액계산의 분배 100 2.2 공동사업합산과세 102 3. 결손금과 이월결손금의 공제 · 105 3.1 결손금의 공제 105 3.2 이월결손금의 공제 105 3.3 결손금과 이월결손금의 공제특례 106 3.4 결손금의 소급공제에 의한 환급 107 4. 기타사항 · 108 4.1 상속시 소득금액의 구분계산 108 4.2 중도해지로 인한 이자소득금액의 계산 109 4.3 신탁재산에 대한 소득금액의 계산 109 4.4 채권 등에 대한 소득금액계산과 원천징수 109 소득금액 및 세액계산의 특례 CHAPTER 06 1. 종합소득공제의 구조 · 111 2. 인적공제 · 112 2.1 기본공제 112 2.2 추가공제 113 2.3 인적공제대상자의 판정기준 113 3. 연금보험료공제 · 115 4. 주택담보노후연금의 이자비용공제 · 116 5. 특별소득공제 · 117 5.1 보험료공제 117 5.2 주택자금공제 117 6. 조세특례제한법상 소득공제 · 120 6.1 신용카드 등 소득공제 120 6.2 소기업·소상공인의 공제부금에 대한 소득공제 123 6.3 투자조합출자의 소득공제 123 6.4 우리사주조합원의 소득공제 124 6.5 장기집합투자증권저축의 소득공제 124 7. 종합소득공제의 종합한도 · 125 종합소득공제 CHAPTER 07 1. 종합소득산출세액 · 126 1.1 기본세율 126 1.2 금융소득산출세액계산의 특례 127 1.3 금융소득금액에 대한 사업소득의 결손금 및 이월결손금의 공제 129 1.4 부동산매매업자에 대한 세액계산의 특례 130 2. 세액감면 · 131 2.1 소득세법상 세액감면 131 2.2 중소기업취업자에 대한 세액감면 131 3. 세액공제 · 132 3.1 자녀세액공제 132 3.2 연금계좌세액공제 132 3.3 특별세액공제 133 3.4 배당세액공제 142 3.5 기장세액공제 144 3.6 재해손실세액공제 145 3.7 외국납부세액공제 145 3.8 근로소득세액공제 145 3.9 전자계산서 발급 전송에 대한 세액공제 146 종합소득의 세액계산 CHAPTER 08 1. 퇴직소득의 범위와 퇴직판정의 특례 · 148 1.1 퇴직소득의 범위 148 1.2 퇴직판정의 특례 149 2. 비과세인 퇴직소득 · 150 3. 임원에 대한 퇴직소득의 한도액 · 150 4. 퇴직소득의 수입시기 · 151 5. 퇴직소득세의 계산 · 151 5.1 퇴직소득의 계산구조 151 5.2 외국납부세액공제 152 6. 퇴직소득세의 과세방법 · 153 6.1 퇴직소득에 대한 원천징수 및 과세이연 153 6.2 이연퇴직소득세액 및 원천징수세액의 계산 153 6.3 퇴직소득에 대한 세액정산 154 퇴직소득세 CHAPTER 09 1. 양도소득세의 과세대상 · 155 1.1 개 요 155 1.2 양도의 개념 156 2. 비과세인 양도소득 · 157 2.1 개 요 157 2.2 1세대 1주택 158 2.3 비과세의 배제 162 3. 취득시기 및 양도시기 · 164 4. 양도소득과세표준의 계산 · 165 4.1 양도가액 및 취득가액 165 4.2 기타필요경비 170 4.3 장기보유특별공제 173 4.4 양도소득금액 174 4.5 양도소득기본공제 175 5. 양도소득금액의 계산특례 · 178 5.1 배우자·직계존비속간 증여재산에 대한 이월과세 178 5.2 우회양도에 대한 부당행위계산의 부인 179 5.3 1세대 1주택에 해당하는 고가주택 181 5.4 부담부증여 182 5.5 가업상속공제가 적용된 자산에 대한 이월과세 183 6. 양도소득세의 계산 · 184 6.1 양도소득산출세액 185 6.2 세액감면 186 6.3 가산세 187 6.4 기납부세액 187 7. 양도소득과세표준의 확정신고와 자진납부 · 189 7.1 확정신고 189 7.2 자진납부 189 8. 국외자산에 대한 양도소득세 · 190 양도소득세 CHAPTER 10 1. 가산세 · 192 1.1 국세기본법상 가산세 192 1.2 소득세법상 가산세 194 2. 기납부세액 · 196 2.1 중간예납세액 196 2.2 토지 등 매매차익의 예정신고납부세액 197 2.3 원천징수세액 198 2.4 수시부과세액 202 3. 과세표준확정신고와 납부 · 203 3.1 과세표준의 확정신고 203 3.2 확정신고의 납부 204 4. 결정과 경정 · 206 4.1 원칙:실지조사에 의한 결정·경정 206 4.2 예외:추계조사에 의한 결정·경정 206 4.3 추계조사할 경우의 불이익 207 5. 성실신고확인제도 · 207 5.1 개 요 207 5.2 적용특례 207 6. 비거주자에 대한 소득세 · 208 절차규정 CHAPTER 11 1. 개 요 · 209 2. 적용대상 · 210 3. 과세체계 · 211 3.1 동업기업 및 동업자의 납세의무 211 3.2 동업기업의 소득금액(또는 결손금)의 계산 및 배분 211 3.3 결손금의 배분한도 및 이월배분 213 3.4 동업자의 소득구분 213 4. 동업기업과 동업자간의 거래 · 214 5. 지분가액의 조정 · 214 5.1 지분가액의 증액 214 5.2 지분가액의 감액 214 5.3 지분가액의 조정순서 215 6. 동업기업에 대한 지분의 양도 · 215 7. 동업기업의 자산을 분배시 손익의 인식 · 216 7.1 분배받은 자산의 시가 〉 지분가액 216 7.2 분배받은 자산의 시가 〈 지분가액 216 8. 동업기업에 대한 과세특례의 적용절차 · 217 8.1 소득의 계산 및 배분명세의 신고 217 8.2 포기신청 217 8.3 동업기업의 세액에 대한 계산과 배분 217 9. 동업기업의 원천징수의무 · 218 10. 가산세 · 218 10.1 무신고 및 과소신고가산세 218 10.2 원천징수납부불성실가산세 218 11. 준용규정 · 218 동업기업에 대한 과세특례 Part 2 소득세법 - 문제편 Chapter 1 총 칙 220 Chapter 2 이자소득과 배당소득 227 Chapter 3 사업소득 235 Chapter 4 근로소득·연금소득 및 기타소득 243 Chapter 5 소득금액 및 세액계산의 특례 253 Chapter 6 종합소득공제 262 Chapter 7 종합소득의 세액계산 268 Chapter 8 퇴직소득세 274 Chapter 9 양도소득세 277 Chapter 10 절차규정 284

고액결제의 경우 안전을 위해 카드사에서 확인전화를 드릴 수도 있습니다. 확인과정에서 도난 카드의 사용이나 타인 명의의 주문등 정상적인 주문이 아니라고 판단될 경우 임의로 주문을 보류 또는 취소할 수 있습니다.  

무통장 입금은 상품 구매 대금은 PC뱅킹, 인터넷뱅킹, 텔레뱅킹 혹은 가까운 은행에서 직접 입금하시면 됩니다.  
주문시 입력한 입금자명과 실제입금자의 성명이 반드시 일치하여야 하며, 7일 이내로 입금을 하셔야 하며 입금되지 않은 주문은 자동취소 됩니다.

• 배송 방법 : 택배
• 배송 지역 : 전국지역
• 배송 비용 : 3,000원
• 배송 기간 : 1일 ~ 2일
• 배송 안내 :

  * 배송마감 : 평일 오후 5시까지 입금확인시 당일발송됩니다.

  *  배송기간 : 입금확인후 1~2일(제주도 등은 2~3일)

  * 품절 등의 사유로 배송이 1~2일 정도 지연될 수 있습니다.

  * 일부 테이프나 플레이디스크, 또는 신간이 나와있는 도서의 구판 등
     재고를 가지고 있지 않은경우는 입고되어 발송해드리는 경우가 있습니다.
     이때에는 배송일이 2~3일 소요될 수 있습니다.

  * 예약판매도서 안내
  - 출판사 사정에 따라 발송이 지연될 수 있습니다.
  - 다른 도서와 같이 주문 시 일괄배송됩니다. (◐ 급하신 도서는 따로 주문하시기 바랍니다.)

교환 및 반품이 가능한 경우

- 상품을 공급 받으신 날로부터 5일이내 단,  포장을 개봉하였거나 포장이 훼손되어 상품가치가 상실된 경우에는 교환/반품이 불가능합니다.

- 공급받으신 상품이 주문내용과 다른 경우

교환 및 반품이 불가능한 경우

- 고객님의 책임 있는 사유로 상품등이 멸실 또는 훼손된 경우. 단, 상품의 내용을 확인하기 위하여
  포장 등을 훼손한 경우는 제외

- 테이프, 플레이디스크, 서브종류 등은 상품특성상 교환 및 반품이 불가능합니다. 

- 복제가 가능한 상품등의 포장을 훼손한 경우
  (자세한 내용은 고객만족센터 02)812-9070 , 1:1 E-MAIL상담을 이용해 주시기 바랍니다.)

- 도서의 스프링 제본 선택시 교환, 반품, 환불이 불가능합니다.

※ 고객님의 마음이 바뀌어 교환, 반품을 하실 경우 상품반송 비용은 고객님께서 부담하셔야 합니다.
 

상품의 사용후기를 적어주세요.

게시물이 없습니다

상품에 대해 궁금한 점을 해결해 드립니다.

게시물이 없습니다