도서의 특징

- 이 책의 특징 이 책은 7급ㆍ9급 세무직 공무원 시험을 준비하는 수험생들을 대상으로 하여 쓰여진 최적의 세법 기본서입니다. 또한 이 책은 필자가 과거에 저술한 다양한 세법서적을 토대로 공무원 시험의 출제범위와 수준을 고려해서 세법의 초급수준부터 중ㆍ고급수준까지 모든 내용을 체계적으로 수록하여 문제풀이의 해결 능력을 배양할 수 있도록 아래와 같은 사항에 역점을 두고 집필하였습니다. 또한 세법의 방대한 양과 난해함에 어려움을 느끼는 수험생들을 위해 가독성을 높이고 쉽게 서술함으로써 반복적으로 학습하게 하여 고득점으로 합격하기 위한 길잡이가 되고자 이 책을 집필하였습니다. 이 책의 특징은 다음과 같습니다. 첫째, 적격증빙 없는 소액접대비 기준금액 인상, 기부금 손금산입 한도액 계산방식 보완, 즉시상각 의제대상 추가, 대손 사유 추가, 특수관계인간 금전대차 지급이자 손금귀속시기 보완, 결손금 이월공제기간 확대 및 공제한도 적용제외 대상추가, 외국납부세액공제 상 손금산입 방식 폐지, 세액공제 이월공제기간 확대, 복리후생적 성질의 급여 비과세 규정 신설, 신용카드 추가 소득공제 신설, 소득세 최소세율 조정 등 출간일까지 개정된 세법내용을 충실히 반영하였습니다. 둘째, 전 분야에 걸쳐 복잡한 법조문과 내용을 요약하고 도표화 하였으며 비교정리할 부분은 비교요약하여 단기간에 회독을 많이 할 수 있도록 하기 위해 편집에 노력을 기울였습니다. 셋째, 기출문제 및 단원별 예상심화문제집과 연동되도록 교재의 구성과 순서를 일치시켰고 교재를 단권화할 수 있도록 하여 이 교재 하나로 단기간 내에 합격할 수 있도록 집필하였습니다. - 필자 소개 ◎ 장민 서울대학교 졸업 공인회계사/세무사 삼정회계법인·신승회계법인 진세무회계사무소 대표회계사 단국대학교 겸임 교수 메가공무원 세법 전임

목차

Part 1. 부가가치세법
Chapter 01 총칙
Chapter 02 과세거래
Chapter 03 영세율과 면세
Chapter 04 과세표준과 매출세액의 계산
Chapter 05 세금계산서
Chapter 06 매입세액의 계산
Chapter 07 겸영사업자의 세액계산특례
Chapter 08 차가감납부세액 및 납부절차
Chapter 09 간이과세
 
Part 2. 소득세법
Chapter 01 총칙
Chapter 02 이자소득과 배당소득
Chapter 03 사업소득
Chapter 04 근로소득ㆍ연금소득 및 기타소득
Chapter 05 소득금액 및 세액계산의 특례
Chapter 06 종합소득공제
Chapter 07 종합소득의 세액계산
Chapter 08 퇴직소득세
Chapter 09 양도소득세
Chapter 10 절차규정 및 기타 비거주자 등
 
Part 3. 법인세법
Chapter 01 총칙
Chapter 02 세무조정과 소득처분
Chapter 03 법인세의 계산구조 및 주요신고서식
Chapter 04 익금과 익금불산입
Chapter 05 손금과 손금불산입
Chapter 06 손익의 귀속시기
Chapter 07 자산과 부채의 평가
Chapter 08 감가상각비
Chapter 09 충당금과 준비금
Chapter 10 부당행위계산의 부인
Chapter 11 과세표준
Chapter 12 세액계산
Chapter 13 합병 및 분할의 과세특례
Chapter 14 절차규정
Chapter 15 기타사항
Chapter 16 연결납세제도
 
Part. 4 조세총론
Chapter 01 조세의 개념과 분류
Chapter 02 조세법의 법원
Chapter 03 조세법의 기본원칙
 
Part. 5 국세기본법
Chapter 01 국세기본법의 총칙
Chapter 02 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙
Chapter 03 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸
Chapter 04 조세채권의 보전제도
Chapter 05 과세
Chapter 06 국세환급금과 국세환급가산금
Chapter 07 조세불복제도
Chapter 08 납세자의 권리 및 보칙
 
Part. 6 국세징수법
Chapter 01 총칙
Chapter 02 신고납부, 납부고지 등
Chapter 03 강제징수
Chapter 04 보칙(간접적 납세보전제도)
 
Part 7. 상속세 및 증여세법
Chapter 01 상속세
Chapter 02 증여세
Chapter 03 재산의 평가
Chapter 04 상속세와 증여세의 신고ㆍ납부 등
 
Part. 8 종합부동산세법
Chapter 01 종합부동산세법 총칙
Chapter 02 주택에 대한 과세
Chapter 03 토지에 대한 과세
Chapter 04 종합부동산세 납세절차

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