<제1부>

01 | 국세기본법
문제 1 / 8
문제 2 / 11
문제 3 / 14
문제 4 / 18
문제 5 / 22
문제 6 / 27
문제 7 / 31
문제 8 / 37
문제 9 / 42
문제 10 / 45
문제 11 / 48
문제 12 / 52
문제 13 / 56
문제 14 / 60
문제 15 / 64
문제 16 / 69
문제 17 / 74
문제 18 / 79
문제 19 / 85
문제 20 / 90
02 | 법인세법
문제 1 / 96
문제 2 / 102
문제 3 / 107
문제 4 / 111
문제 5 / 115
문제 6 / 119
문제 7 / 123
문제 8 / 127
문제 9 / 131
문제 10 / 136
문제 11 / 140
문제 12 / 144
문제 13 / 147
문제 14 / 153
문제 15 / 157
문제 16 / 162
문제 17 / 167
문제 18 / 170
문제 19 / 176
문제 20 / 180
03 | 소득세법
문제 1 / 190
문제 2 / 193
문제 3 / 197
문제 4 / 202
문제 5 / 208
문제 6 / 212
문제 7 / 218
문제 8 / 222
문제 9 / 228
문제 10 / 232
문제 11 / 235
문제 12 / 239
문제 13 / 243
문제 14 / 247
문제 15 / 251
문제 16 / 256
문제 17 / 259
문제 18 / 265
문제 19 / 270
문제 20 / 273
04 | 상속세 및 증여세법
문제 1 / 280
문제 2 / 284
문제 3 / 287
문제 4 / 291
문제 5 / 294
문제 6 / 297
문제 7 / 302
문제 8 / 304
문제 9 / 308
문제 10 / 313
문제 11 / 317
문제 12 / 321
문제 13 / 324
문제 14 / 328
문제 15 / 333
문제 16 / 337
문제 17 / 342
문제 18 / 345
문제 19 / 348
문제 20 / 352
세법학 ‘앞글자 정리사항’ / 357    

<제2부>

05 | 부가가치세법
문제 1 소비지국과세원칙 / 사업자 / 재화 / 직매장, 하치장, 임시사업장 / 10
문제 2 사업자 / 사실과 다른 세금계산서 / 사업장단위과세/ 주사업장총괄납부 / 사업자단위과세 / 13
문제 3 사업자등록 / 재화의 공급으로 보지 않는 사업의 양도 / 공급계약의 해제시 과세 문제 / 18
문제 4 장기할부판매 / 완성도기준지급 / 중간지급조건부 거래 / 재화 용역 공급장소 / 24
문제 5 재화의 공급시기 / 후발급 세금계산서 / 재화 용역의 공급장소 / 영세율과 면세 비교 / 수출재화에 대한 과세 / 28
문제 6 영세율 / 34
문제 7 영세율 / 37
문제 8 토지임대용역 / 미가공식료품 면세 / 부수재화 용역의 공급 / 42
문제 9 과세표준 / 46
문제 10 과세표준에 포함하지 않는 금액 / 사실과 다른 세금계산서 / 위탁거래시 세금계산서 발급 특례 / 수정세금계산서 / 49
문제 11 재화 용역의 공급시기 / 세금계산서 / 55
문제 12 세금계산서 / 59
문제 13 대손세액공제 / 의제매입세액공제 / 64
문제 14 매입세액공제 / 69
문제 15 공통매입세액 안분계산 / 공통매입세액 재계산 / 75
문제 16 납부세액 또는 환급세액의 재계산 / 면세전용 / 과세전환 / 공통매입세액 안분계산 / 80
문제 17 환수효과 / 누적효과 / 의제매입세액공제 / 85
문제 18 예정신고 / 국외사업자의 용역 등 공급 / 추계과세 / 조기환급 / 세금계산서 관련 가산세 / 88
문제 19 간이과세 / 94
문제 20 간이과세 / 재고매입세액 / 재고납부세액 / 99
06 | 개별소비세법
문제 1 제조 및 제조의제 / 부가가치세와의 비교 / 106
문제 2 부가가치세와의 비교 / 탄력세율 / 과세유흥장소 / 108
문제 3 비과세대상 / 과세장소 입장 / 탄력세율 / 과세시기 / 112
문제 4 과세물품의 판정기준 / 115
문제 5 제조의제 / 취사난방용 부탄의 환급특례 / 117
문제 6 제조의제 / 사업폐지시 잔존물품 / 120
문제 7 판매반출의제 / 123
문제 8 판매반출의제 / 혼유 / 125
문제 9 과세유흥장소 / 128
문제 10 과세물품의 과세표준 / 과세표준 산정방법 / 무상반출에 대한 과세 / 131
문제 11 수탁제조 / 미납세반출 / 제조의제 / 135
문제 12 미납세반출 / 139
문제 13 개별소비세 면세와 부가가치세 영세율의 비교 / 군납면세 / 144
문제 14 외국인전용판매장 / 147
문제 15 외국인전용판매장 면세 / 중간지급조건부거래시
부가가치세 과세방법과의 비교 / 150
문제 16 무상 또는 저가반출시 개별소비세와 부가가치세의 비교 / 과세장소 입장에 대한 면세 / 무조건면세 / 153
문제 17 세액공제 / 세액환급 / 157
문제 18 수출면세 / 세액환급 / 세액공제 / 159
문제 19 납세담보 / 총괄납부 / 162
문제 20 과세물품의 과세표준 산정 / 영업의 포괄승계 / 신고기한 / 165
07 | 지방세법
문제 1 건축물 개수 / 취득세, 재산세의 납기 및 징수방법 / 기한후신고 / 170
문제 2 본래취득 / 자동차 취득 / 174
문제 3 부동산 명의신탁 / 177
문제 4 취득세 과세표준 / 건축물의 취득시기 / 상속인의 취득세 납세의무 / 180
문제 5 주택 취득에 따른 취득세 감면 / 재산세 과세대상 주택 / 임대주택에 대한 취득세 감면 / 184
문제 6 신탁재산의 취득 / 과밀억제권역 내 사업용 부동산 취득 / 190
문제 7 취득세 중과세 / 194
문제 8 취득세 중과세 / 197
문제 9 무상취득의 과세표준 / 형식적 취득에 따른 특례세율 / 사치성 재산 취득 중과세 / 200
문제 10 이혼시 재산분할로 인한 취득 / 유상승계취득에 대한 계약해제 / 204
문제 11 차량의 수입에 따른 취득 / 사실상 취득가격의 간접비용 / 기한후신고 / 208
문제 12 승계취득의 취득시기 / 취득세 납부기한 / 211
문제 13 과점주주의 간주취득 / 215
문제 14 대도시 내 부동산 취득 / 등록면허세 / 218
문제 15 겸용주택 / 재산세 비과세 / 221
문제 16 취득으로 보지 않는 계약해제 / 재산세 과세대상 / 재산세 납세의무자 / 225
문제 17 재산세 납세의무자 / 재산의 취득시기 / 229
문제 18 취득세 중과세 / 재산세 중과세 / 재산세 물납 / 재산세 납세의무자 신고 / 232
문제 19 지방세 감면, 면세점, 소액부징수 / 지특법상 취득세 감면사유 / 지특법상 조례에 따른 지방세 감면 / 236
문제 20 차량의 취득 / 지특법상 수용시 대체취득에 대한 취득세 감면 / 240
08 | 조세특례제한법
문제 1 이월과세와 과세이연의 비교 / 창업중소기업 등에 대한 세액감면 / 246
문제 2 중소기업 판정기준 / 창업중소기업 세액감면 / 250
문제 3 연구인력개발에 대한 조세특례 / 벤처기업 출자에 대한 조세특례 / 254
문제 4 통합투자세액공제 / 259
문제 5 통합고용세액공제 / 262
문제 6 통합고용세액공제 / 266
문제 7 사업전환 무역조정지원기업에 대한 과세특례 / 주식의 포괄적 교환 이전에 대한 과세특례 / 268
문제 8 기업구조조정에 대한 세제지원 / 채무인수에 대한 과세특례 / 271
문제 9 수도권 밖으로 공장을 이전하는 기업에 대한 세액감면 / 공익사업을 위한 수용 등에 따른 공장 이전에 대한 과세특례 / 274
문제 10 자경농지 양도시 양도소득세 감면 / 영농자녀가 증여받는 농지 증여세 감면 / 278
문제 11 기부장려금 / 벤처기업 출자자의 제2차 납세의무 / 281
문제 12 우리사주조합 / 개인종합자산관리계좌 / 284
문제 13 농어촌주택 등 취득자에 대한 양도소득세 과세특례 / 289
문제 14 자녀장려를 위한 조세특례 / 292
문제 15 동업기업 과세특례 / 자녀장려금 / 294
문제 16 해외진출기업의 국내복귀 지원제도 / 297
문제 17 농어업 등 기자재에 대한 부가가치세 환급특례 / 외국사업자 등에 대한 간접세 특례 / 300
문제 18 금 관련 제품에 대한 부가가치세 매입자납부 특례 / 신용카드 등 결제금액에 대한 부가가치세 대리납부 / 304
문제 19 사업재편계획을 위한 조세특례 / 308
문제 20 중복지원의 배제 / 추계과세시 등의 감면배제 / 311
부 록 세법학 ‘앞글자 정리사항’ / 315