PART 01 법인세법
 
CHAPTER 01
법인세법 총론 / 12
제1절 법인세의 납세의무자와 과세대상  12
제2절 신탁소득  14
제3절 사업연도 및 납세지  15
∙개념확인문제  22
CHAPTER 02
세무조정과 소득처분 / 24
제1절 세무조정  24
제2절 소득처분  28
제3절 법인세 계산구조  35
∙개념확인문제  36
CHAPTER 03
익금 / 40
제1절 익금과 익금불산입  40
제2절 간주임대료  45
제3절 의제배당소득  48
제4절 수입배당금 익금불산입  56
∙개념확인문제  64
CHAPTER 04
손금 / 74
제1절 손금과 손금불산입  74
제2절 제세공과금  82
제3절 인건비  86
제4절 기업업무추진비  90
제5절 기부금  98
제6절 지급이자  107
∙개념확인문제  116
CHAPTER 05
손익의 귀속시기와 자산･부채의 평가 / 132
제1절 손익의 귀속사업연도  132
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준  143
∙개념확인문제  162
CHAPTER 06
유･무형자산의 감가상각 / 174
제1절 감가상각 시부인계산의 구조  174
제2절 감가상각자산의 범위  176
제3절 상각범위액의 결정요소  177
제4절 감가상각 시부인  181
제5절 감가상각의제 등 기타문제  187
제6절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례  190
제7절 K-IFRS 적용법인의 감가상각비 손금산입 특례  196
∙개념확인문제  200
CHAPTER 07
충당금과 준비금 / 206
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금  206
제2절 대손금과 대손충당금  221
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금)  229
제4절 준비금  233
∙개념확인문제  238
CHAPTER 08
부당행위계산의 부인 / 248
제1절 부당행위계산의 부인 일반  248
제2절 자산의 고가매입·저가양도  253
제3절 가지급금인정이자  254
제4절 불공정자본거래  258
∙개념확인문제  268
CHAPTER 09
과세표준과 세액의 계산 / 276
제1절 과세표준의 계산  276
제2절 산출세액의 계산  283
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세  284
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세(투자·상생협력 촉진세제) 285
제5절 세액감면  291
제6절 세액공제  292
제7절 최저한세  305
∙개념확인문제  310
CHAPTER 10
법인세의 납세절차 / 318
제1절 기납부세액  318
제2절 법인세의 신고·납부  321
제3절 결정·경정·징수 및 환급  326
제4절 가산세  328
∙개념확인문제  336
CHAPTER 11
그 밖의 법인세 / 340
제1절 청산소득에 대한 법인세  340
제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세  343
제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세  346
제4절 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례  358
∙개념확인문제  364
CHAPTER 12
합병 및 분할의 과세특례 / 370
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병)  370
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병)  374
제3절 분할에 대한 과세체계  390
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제  397
∙개념확인문제  402
 
 
PART 02 소득세법
 
CHAPTER 01
소득세법 총론 / 408
제1절 소득세의 납세의무자와 과세대상  408
제2절 소득세의 과세방법과 특징  411
제3절 납세지  414
∙개념확인문제  418
CHAPTER 02
이자소득과 배당소득 / 422
제1절 이자소득의 범위와 수입시기  422
제2절 배당소득의 범위와 수입시기  428
제3절 금융소득의 과세방법  433
제4절 Gross-up제도 (배당소득에 대한 이중과세 조정제도)  438
∙개념확인문제  444
CHAPTER 03
사업소득 / 450
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득  450
제2절 사업소득금액의 계산  453
제3절 사업소득의 수입시기  467
제4절 사업소득 관련 기타사항  468
∙개념확인문제  472
CHAPTER 04
근로･연금･기타소득 / 480
제1절 근로소득  480
제2절 연금소득  492
제3절 기타소득  502
∙개념확인문제  514
CHAPTER 05
소득금액계산의 특례 / 522
제1절 부당행위계산의 부인  522
제2절 결손금과 이월결손금의 공제  522
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례  526
제4절 기타 소득금액계산의 특례  530
제5절 동업기업과세특례  532
∙개념확인문제  540
CHAPTER 06
종합소득과세표준의 계산 / 546
제1절 인적공제  546
제2절 특별소득공제  550
제3절 연금보험료공제와 주택담보노후연금 이자비용공제 551
제4절 조세특례제한법상 소득공제  552
제5절 종합소득공제의 기타 주의사항  558
∙개념확인문제  560
CHAPTER 07
종합소득세액의 계산 / 566
제1절 일반적인 종합소득산출세액  566
제2절 세액계산의 특례  567
제3절 세액감면  575
제4절 세액공제  576
제5절 조세감면의 제한(최저한세)  591
∙개념확인문제  596
CHAPTER 08
퇴직소득세 / 604
제1절 퇴직소득의 범위와 수입시기  604
제2절 퇴직소득 결정세액의 계산  607
제3절 퇴직소득의 과세방법  608
∙개념확인문제  612
CHAPTER 09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 616
제1절 과세기간 중도의 신고·납부  616
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부  623
제3절 결정·경정  628
제4절 가산세  629
∙개념확인문제  636
CHAPTER 10
양도소득세 / 640
제1절 양도소득의 범위  640
제2절 비과세양도소득  645
제3절 취득·양도시기  655
제4절 양도소득 과세표준의 계산  655
제5절 양도소득금액 계산의 특례  668
제6절 양도소득세의 계산  674
제7절 양도소득세의 납세절차  680
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세  684
제9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례  685
∙개념확인문제  690
CHAPTER 11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 698
제1절 국내원천소득의 범위  698
제2절 국내사업장의 범위  701
제3절 과세방법  704
∙개념확인문제  710
 
 
PART 03 부가가치세법
 
CHAPTER 01
부가가치세의 기초이론 / 714
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법  714
제2절 국경세 조정  716
제3절 영세율과 면세 개념  717
제4절 우리나라 부가가치세제의 특징  719
∙개념확인문제  720
CHAPTER 02
부가가치세법 총칙 / 722
제1절 납세의무  722
제2절 과세기간  726
제3절 납세지  727
제4절 사업자등록  730
∙개념확인문제  736
CHAPTER 03
과세거래 / 740
제1절 과세거래 일반  740
제2절 재화의 공급의제(재화의 간주공급)  747
제3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소  749
∙개념확인문제  758
CHAPTER 04
영세율과 면세 / 762
제1절 영세율  762
제2절 면세  769
∙개념확인문제  776
CHAPTER 05
과세표준과 매출세액의 계산 / 780
제1절 일반적인 과세표준  780
제2절 과세표준 특례  788
제3절 대손세액의 처리  794
∙개념확인문제  796
CHAPTER 06
세금계산서 / 808
제1절 세금계산서  808
제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 815
제3절 매입자발행세금계산서  816
제4절 수정세금계산서  817
제5절 세금계산서합계표의 제출  821
∙개념확인문제  822
CHAPTER 07
매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 826
제1절 매입세액공제  827
제2절 세액공제  834
∙개념확인문제  836
CHAPTER 08
겸영사업자의 특례 / 842
제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산  842
제2절 공통매입세액 안분계산  843
제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산(확정신고 때만, 감가상각자산만)  846
제4절 과세전환 매입세액(확정신고 때만, 감가상각자산만)  847
∙개념확인문제  850
CHAPTER 09
부가가치세의 납세절차 / 856
제1절 가산세  856
제2절 신고·납부 및 환급 등  861
∙개념확인문제  872
CHAPTER 10
간이과세 / 878
제1절 간이과세 개요 및 범위  878
제2절 과세유형의 변경  880
제3절 과세표준과 세액의 계산  882
제4절 신고와 납부  888
제5절 재고매입세액·재고납부세액  889
∙개념확인문제  892